进货没发票怎么做账

1、企业购买货物没收到对应发票：

借：原材料

贷：应付账款——暂估应付款

2、企业取得对方公司开具的发票时：

借：原材料（红字）

贷：应付账款——暂估应付款（红字）

根据发票编制正确的分录：

借：原材料

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款

企业购买货物没收到对应发票，由于货物的价值无法确认，因此通过“应付账款——暂估应付款”科目进行款项的暂估，待取得对方公司开具发票后，进行对应红字分录的编制，再根据发票编制正确的分录。